- Без рубрики

Повышение налогов с 2018 года давно началось

После выборов президента в 2018 году налоги в России повысят. Такую информацию привела The Wall Street Journal. По данным газеты, Путин под большим секретом поручил Минфину проработать вопрос повышения НДФЛ с 13 до 15% и НДС с 18 до 20%. Эту новость подхватили ведущие информагентства. А в Правительстве и в Администрации президента опровергли. Давайте разбираться в повышении налогов вместе.

Как повышалась налоговая нагрузка на бизнес

Путин неоднократно обещал не повышать налоги до 2018 года. Например, в послании Федеральному собранию 2014 года. На бумаге власть свои обещания сдерживает. Формально налоги в РФ последние годы не растут. Например, ставка налога на прибыль (20%), НДС (18%), НДФЛ (13%) неизменны уже многие годы.

Власть не трогает эти ставки и формально, действительно, налоги в РФ не растут. Но налоговая нагрузка растет за счет изменения расчета налоговой базы по основным налогам. Например, по налогу на имущество база раньше считалась со средней стоимости (по расценкам БТИ). А теперь расчет постепенно переводят на кадастровую стоимость, которая в несколько раз выше средней (близка к рыночной).

Представьте на минуту, что в 2015 году вам считали налог на недвижимость с суммы 1 млн. руб. по ставке 2%. А с 2016 году — с 5 млн. руб. В первом случае налог составит 20 000 руб. за 2015 год. Во втором — 100 000 руб. Рост налоговой нагрузки очевиден, хотя ставка не изменилась.

Переход на кадастр для юридических лиц и предпринимателей начался в 2015 году. Регионы утверждают каждый год перечни имущества (с адресом и кадастровым номером), владельцы которых должны считать налог по кадастровой стоимости. Один раз попав в этот перечень, имущество остается в нем навсегда.

Если юрлиц переводят на кадастр в один момент, то для физических лиц власти сделали послабления. Для них в НК РФ введен переходный период до 2020 года: каждый год начиная с 2015 года налог на имущество расчет в среднем на 15-20%. Что многие уже почувствовали на собственном кошельке. Сравните платежки из налоговой по налогу на имущество за 2015 год и 2016 год — разница будет ощутимой. Ждать не долго — платежку за 2016 год налоговики пришлют летом на почту.

Помимо налогов есть еще страховые взносы и так называемые сборы. И за счет них растет общая налоговая нагрузка.

С 1 июля 2015 году для торговцев Москвы (в том числе Новой Москвы) введен торговый сбор. В среднем — 800 рублей за каждый метр торговой площади в квартал. Допустим, у организации 100 кв. м. площади. Значит, сбор составит 80 000 руб. в квартал. Конкретная ставка зависит от района, где вы торгуете — чем ближе к центру, тем больше ставка. Если фирма зарегистрирована в регионе, но торгует в Москве, сбор уплачивается.

С 15 ноября 2015 года введен еще один сбор — с грузовиков от 12 тонн. Ставка — 1,53 руб. за каждый километр пройденного пути. По сути это дополнительный налог на всех. Так как редкая фирма не пользуется своим или чужим автотранспортом.

Помимо новых сборов, у Правительства есть еще несколько механизмов увеличения поступлений в бюджет. За счет пошлин и акцизов. Акцизы на пиво, сигареты и другие ходовые товары повышаются 1-2 раза в год на уровень инфляции. С 1 апреля 2016 года Госдума повысила акцизы на топливо (на бензин — на 2 руб. за литр, на дизтопливо — на 1 руб. за литр). Минфин заявил, что из-за роста акцизов розничные цены на топливо вырастут на 6-7% за 2016 год.

Налоговая нагрузка растет и за счет повышения налогооблагаемой базы по взносам. Например, в 2016 году взносы на пенсионное страхование уплачиваются по ставке 22% до тех пор, пока зарплата каждого работника с начала года не достигнет базы в 796 000 руб. Суммы превышения до конца 2016 года облагаются взносами по ставке 10%. Ежегодно база индексируется на уровень инфляции. Например, за 2015 год она была 711 000 рублей. То есть в 2015 году по ставке 22% платили, пока зарплата работника не достигнет уровня 711 000 рублей, а все что сверху — по ставке 10%. Тут сразу видно, что нагрузка по взносам для многих крупных компаний, у которых большой фонд оплаты труда, выросла с 2016 года значительно.

Есть еще и взносы на страхование предпринимателей. Они считаются исходя из МРОТ. Каждый год МРОТ расчет, растут и взносы ИП. В 2016 годуплатеж был равен 22 261,38 руб. В 2016 году —  23 153,33 руб. Также с недавнего времени законодатели ввели дополнительный платеж в ПФР с доходов ИП: 1% с доходов ИП за год, превышающих 300 000 рублей. Например, ИП показал в декларации доходы 5 млн. руб. Значит, его дополнительный платеж в ПФР равен 47 000 руб. за год ((5 млн. – 300 тыс.) x1%). Доходы на расходы ИП для расчета взноса не корректируются.

Еще одни косвенный способ повышения налогов — отмена индексации пенсии работающим пенсионерам. С 2016 года пенсия проиндексирована на 4% для неработающих пенсионеров. А для работающих — на 0%, индексации им в 2016 году не было.

Рост налогов в 2017 году

С 1 января 2017 года произойдет самая масштабная налоговая реформа за последние 10 лет. Страховые взносы передадут под контроль ФНС России. Госдума 18 мая приняла пакет изменений в 1 чтении.

В 2016 году работодатели платят взносы и сдают по ним отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. А с января 2016 года платить взносы и сдавать отчетность нужно будет в инспекции по месту учета.

ФНС России за 2015 год собрала в федеральный бюджет на 11% больше налогов, чем в докризисный 2014-й. А у Пенсионного фонда дыра в бюджете, которая покрывается за счет федерального бюджета (например, в 2015 году дефицит ПФР был равен 622 млрд. руб., расходы — 7,7 трлн. руб., см.Федеральный закон от 01.12.2014 № 385-ФЗ).

Сейчас передача взносов в ФНС — самая обсуждаемая тема среди бухгалтеров и руководителей. Дело в том, что налоговики получат базу знаний по платежам в фонды. И смогут сверить их с платежами по НДФЛ.

НДФЛ платится с доходов работников. А взносы — за счет средств работодателя. Поэтому НДФЛ работодатели платят всегда. А вот взносы часто задерживают. Так что после того, как взносы передадут в ФНС России, налоговики сопоставят платежи по НДФЛ и взносам и придут с проверками. Этого и опасаются сейчас все компании.

Помимо реформы налогов, в 2017 году планируется реформа кассовых операций. С 2017 года Правительство планирует перевести всех на онлайн-кассы. Эти аппараты передают данные по купле-продаже в налоговую инспекцию в режиме реального времени. Закон одобрен Думой в 1 чтении 25 февраля 2016 года.

Онлайн-кассы — еще один способ налогового контроля. Налоговики смогут сверять данные с онлайн-касс и деклараций и сразу видеть, уплатили вы все налоги или нужно назначить дополнительную проверку.

Повышение налогов с 2018 года

В 2018 году выборы Президента. The Wall Street Journal пишет, что сразу после выборов власти повысят НДС с 18 до 20% и НДФЛ с 13 до 15%. Но информация эта не нова.

Точно такую же новость в июле 2014 года опубликовали «Ведомости». Как отмечала тогда газета, рост налогов вероятен в 2019 году — сразу после президентских выборов, которые пройдут в 2018 году. Пресс-секретарь президента Дмитрий Песков прокомментировал эту заметку так: вероятность повышения налогов такая же, как и вероятность того, что пойдет дождь — «в этом вопросе вероятность 50 на 50 — может, налоги будут повышены, а может, и нет».

Говоря о повышении налогов с 2018-2019 года, хочется согласиться со словами Пескова. Власть живет сегодняшним днем. Раньше мы планировали бюджет на три года вперед. Теперь — на год, и режем его по живому. А, например, дополнительные акцизы и сборы вводим в середине года — потому что денег не хватает.

Поэтому можно сказать так: если власти денег будет хватать, налоги не повысят. Если хватать не будет, повысят: прямо (изменят ставку) или косвенно (изменят налоговую базу, с которой считают налоги).

Интересный факт. Минтруд обсуждает возможность введения налога на тунеядство. С апреля 2015 года его платят в Белоруссии трудоспособные люди, которые нигде не работают. Если такой налог ввести у нас в стране, безработных у нас не станет. И платить этот налог на тунеядство будет некому — только реальным лентяям, которые не удосужились сделать себе липу. Также и с налогами — НДФЛ можно повысить до 15, 20 и даже 99%. Вопрос только, будут ли его платить.

Добавить комментарий